Maksymalną wpłatę na IKE w 2026 zastanawialiście się może, ile da się odłożyć? No więc tyle: 28 260 zł. A na IKZE — 11 304 zł, jeśli jesteś na etacie, i 16 956 zł, jak prowadzisz własną działalność. Te nowe progi dla IKE i IKZE 2026 podniósł Minister Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej w listopadowych obwieszczeniach i, co ważne, kwoty są o kilka tysięcy złotych wyższe niż rok wcześniej.

Skąd akurat ta liczba przy IKE? W sumie to trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, a to na 2026 rok ustalono na 9 420 zł. No i stąd mamy 28 260 zł, czyli o 2 241 zł więcej niż te 26 019 zł, które obowiązywały w 2025 roku. Resort rodziny podał, że limit wpłat na IKE rośnie automatycznie razem z prognozą płac — czyli sami nic nie musimy liczyć, robi się to samo.

IKE i IKZE 2026 — nowe limity wpłat

Przy IKZE sprawa jest trochę bardziej zakręcona, bo liczą się dwa progi. W obwieszczeniu Ministra Rodziny z 10 listopada 2025 r. (Monitor Polski poz. 1156) zapisano, że „wysokość kwoty wpłat na IKZE w roku 2026 wynosi 11 304 zł”. A dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą resort ustalił wyższy pułap, a mianowicie: „wysokość kwoty wpłat na IKZE w roku 2026 wynosi 16 956 zł”.

I teraz uwaga — różnica między tymi dwoma kontami wcale nie polega na limicie, tylko na tym, kiedy łapiemy korzyść podatkową. Wpłaty na IKZE odliczamy od podstawy opodatkowania w rocznym PIT, więc senior, który wciąż pracuje, odzyskuje część pieniędzy już przy najbliższym zeznaniu. Przy stawce 12 proc. odliczenie pełnego limitu 11 304 zł daje zwrot rzędu 1 356 zł, a przy stawce 32 proc. — nawet ponad 3,6 tys. zł. Czyli całkiem konkretnie.

Kiedy wypłata bez podatku

A IKE? IKE działa dokładnie odwrotnie. Tu nie ma żadnej ulgi w trakcie oszczędzania, za to wypłata jest zwolniona z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, czyli tego całego podatku Belki. Tyle że warunek jest twardy — trzeba mieć skończone 60 lat oraz dokonywać wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych. Osoby z ustalonym prawem do emerytury mają trochę lżej, bo mogą sięgnąć po pieniądze już po 55. roku życia.

Przy IKZE granica wieku jest wyżej. Zgodnie z ustawą o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego wypłata następuje na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu wieku 65 lat oraz „pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych”. No i co istotne — wypłata z IKZE nie jest całkiem wolna od daniny, bo obejmuje ją zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10 proc. Także nie jest tak różowo jak przy IKE.

Co to oznacza dla osoby blisko emerytury

Weźmy kogoś, kto ma dziś 62 lata. Dla takiej osoby ten wymóg pięciu lat wpłat jest tak naprawdę barierą najważniejszą. Konto otwarte tuż przed przejściem na emeryturę nie da preferencji podatkowej od razu, bo ten pięcioletni okres trzeba dopiero jakoś wypełnić. Dlatego część doradców traktuje IKE i IKZE raczej jako narzędzie dla pięćdziesięciolatków niż dla osób tuż przed sześćdziesiątką.

Ale spokojnie — wcześniejsza wypłata nie przepada, pieniądze można wycofać w każdej chwili. Wtedy z IKE potrącany jest podatek Belki od zysków, a środki z IKZE wracają do przychodów i są opodatkowane według skali, więc przy wysokich dochodach mogą wpaść nawet w ten próg 32 proc. Rzecznik Finansowy w poradniku o dobrowolnym oszczędzaniu na emeryturę zwraca uwagę, że to właśnie takie pochopne, wcześniejsze zlecenia zwrotu najczęściej kosztują oszczędzających najwięcej… więc raczej warto się dwa razy zastanowić.

Limit dodatkowych wpłat w pracowniczym programie emerytalnym też poszedł w górę — z 39 028,50 zł do 42 390 zł. Wszystkie trzy progi obowiązują od 1 stycznia 2026 roku. Wnioski o wypłatę po osiągnięciu wieku przyjmują instytucje prowadzące konto, a podobne zasady opisuje też nasz przegląd sposobów na oszczędzanie na emeryturę. Druki i regulaminy poszczególnych IKE oraz IKZE udostępniają banki, TFI i zakłady ubezpieczeń prowadzące rachunki — więc jak coś, to po papiery idziemy do nich.